حسابهای ثبتشده
حسابهای دارای مزیت مالیاتی کانادا، درست باز شده و به ترتیب درست استفاده شده.
کانادا چند حساب با پناهگاه مالیاتی در اختیار شما میگذارد که هر کدام قوانین، سقفها و بهترین کاربرد خودش را دارد. اگر خوب استفاده شوند، یکی از بزرگترین مزیتهای قانونی در دسترس یک خانوار معمولی هستند. اگر بیدقت استفاده شوند، جریمه واریز اضافی، از دست رفتن کمکهزینههای دولتی، و مالیاتی که لازم نبود بپردازید تولید میکنند.
سوال بهندرت بهتنهایی «کدام حساب؟» است. سوال این است که اول کدام، چقدر، و به چه ترتیب — با توجه به درآمد امروزتان، درآمد مورد انتظار آینده، و هر چیز دیگری که میخواهید تأمین کنید.
RRSP — طرح پسانداز بازنشستگی ثبتشده
واریزها در همان سالی که انجام میدهید از درآمد مشمول مالیات شما کسر میشوند، سرمایهگذاری در پناهگاه مالیاتی رشد میکند، و برداشتها هنگام خروج بهعنوان درآمد مشمول مالیات میشوند.
منطقش شرطبندی روی نرخ مالیات خودتان است: درآمد را از یک سال پردرآمد به یک سال کمدرآمدتر منتقل میکنید. این RRSP را برای افراد در پلههای مالیاتی بالاتر قدرتمند میکند و برای کسی که در ابتدای مسیر شغلی است و درآمدش احتمالاً بالا میرود، بهمراتب کمجاذبهتر.
فضای مجاز شما ۱۸ درصد درآمد کاری سال قبل تا سقف سالانه است، بهعلاوه هر فضای منتقلشده از سالهای قبل. فضای استفادهنشده بینهایت انباشته میشود — و دقیقاً به همین دلیل یک سال پردرآمد اغلب لحظه درستی است که چند سال فضای انباشته را یکجا استفاده کنید.
RRSP همسر (Spousal RRSP)
RRSP همسر توسط شریک پردرآمدتر واریز میشود اما متعلق به شریک کمدرآمدتر است. واریزکننده کسر مالیاتی را میگیرد؛ برداشت نهایی به نام همسر مشمول مالیات میشود.
هدف، تقسیم درآمد در بازنشستگی است. دو نفر که هر کدام ۵۰ هزار دلار برداشت میکنند، بهطور معناداری کمتر از یک نفر که ۱۰۰ هزار دلار برداشت میکند و دیگری هیچ، مالیات میپردازند. جایی که فاصله درآمدی پایداری بین شرکا هست، این یکی از سادهترین و قابلاتکاترین ابزارهای برنامهریزی موجود است.
یک قاعده انتساب سهساله روی برداشتها وجود دارد، که دقیقاً از آن دست جزئیاتی است که اگر کسی به آن اشاره نکند، یک استراتژی خوب را به یک صورتحساب مالیاتی غیرمنتظره تبدیل میکند.
TFSA — حساب پسانداز معاف از مالیات
واریزها قابل کسر نیستند، اما رشد معاف از مالیات است و برداشتها کاملاً معاف از مالیات — و فضایی که برداشت میکنید ژانویه سال بعد برمیگردد.
این انعطاف، TFSA را به همهکارهترین حساب سیستم تبدیل میکند. همزمان برای صندوق اضطراری، هدف میانمدت و رشد بلندمدت کار میکند. روی مزایای وابسته به درآمد مثل OAS یا GIS اثر نمیگذارد، که آن را در بازنشستگی بهویژه ارزشمند میکند.
فضا از ۱۸ سالگی (یا از زمان مقیم شدن در کانادا) شروع به انباشت میکند و منتقل میشود. رایجترین اشتباهی که اصلاح میکنیم، واریز مجدد یک برداشت در همان سال تقویمی است، که جریمه یک درصد در ماه روی مبلغ اضافی ایجاد میکند.
FHSA — حساب پسانداز اولین خانه
FHSA بهترین ویژگی هر دو را ترکیب میکند: واریزها مثل RRSP قابل کسر از مالیاتاند، و برداشت واجد شرایط برای اولین خانه مثل TFSA معاف از مالیات است. الزامی به بازپرداخت وجود ندارد.
برای خریداران اولین خانه از ۱۸ سال به بالا در دسترس است، با سقف واریز سالانه و سقف مادامالعمر، و میتواند تا ۱۵ سال نگه داشته شود. اگر در نهایت خانه نخرید، موجودی بدون استفاده از فضای RRSP به RRSP منتقل میشود.
میتواند با طرح خرید اولین خانه از محل RRSP نیز ترکیب شود، که برای بسیاری از خریداران اولین خانه بزرگترین استراتژی پیشپرداخت با کمک مالیاتی موجود است.
RESP — طرح پسانداز تحصیلی ثبتشده
RESP برای تحصیلات پس از دبیرستان فرزند است و جاذبه اصلیاش پول رایگان است: کمکهزینه CESG معادل ۲۰ درصد واریز شما را تا سقف سالانه و مادامالعمر مطابقت میدهد، با کمکهای اضافی برای خانوادههای کمدرآمد.
واریزها قابل کسر از مالیات نیستند، اما رشد در پناهگاه است، و هنگام برداشت، رشد و کمکهزینهها به نام دانشجو مشمول مالیات میشوند — که معمولاً نزدیک به صفر است.
جزئیات جایی است که ارزش برده یا باخته میشود: واریز کافی هر سال برای گرفتن کل کمکهزینه بهجای ریختن پول بهصورت یکجا در سالهای آخر، انتخاب بین طرح فردی و خانوادگی، درک اینکه چه رشتهای واجد شرایط است، و برنامهریزی برداشتها طوری که بخش مشمول مالیات در کمدرآمدترین سالهای دانشجو خارج شود.
RRIF — صندوق درآمد بازنشستگی ثبتشده
RRSP باید تا پایان سالی که ۷۱ ساله میشوید تبدیل شود. RRIF رایجترین مقصد است — همان سرمایهگذاریها، که حالا به شما درآمد میپردازند، با حداقل برداشت سالانهای که دولت تعیین میکند.
این حداقل با افزایش سن بالا میرود و هر چه برداشت شود درآمد مشمول مالیات است. این اثرات جانبی دارد: میتواند شما را به پله مالیاتی بالاتر ببرد، بازپسگیری OAS را فعال کند، و روی سایر مزایای وابسته به درآمد اثر بگذارد. برنامهریزی از قبل اغلب یعنی برداشت مقداری از RRSP پیش از ۷۱ سالگی برای صاف کردن منحنی، بهجای مواجهه با یک جهش اجباری بعداً.
LIRA و LIF — حسابهای قفلشده
وقتی کارفرمایی را که بازنشستگی داشت ترک میکنید، ارزش تبدیلشده اغلب به یک حساب بازنشستگی قفلشده (LIRA) منتقل میشود. مثل RRSP رفتار میکند اما با محدودیت: معمولاً نمیتوانید قبل از سن بازنشستگی برداشت کنید، و وقتی به صندوق درآمد مادامالعمر (LIF) تبدیل شد، علاوه بر حداقل، سقف برداشت سالانه هم دارد.
قوانین بسته به اینکه بازنشستگی تحت نظارت فدرال بوده یا استانی متفاوت است، و در شرایط خاصی امکان محدود آزادسازی وجود دارد. این حوزهای است که مردم اغلب نمیدانند اجازه چه کاری را دارند — معمولاً در جهت اینکه فکر میکنند انعطاف کمتری از آنچه واقعاً دارند برایشان هست.
RDSP — طرح پسانداز معلولیت ثبتشده
RDSP برای کاناداییهایی است که واجد شرایط اعتبار مالیاتی معلولیت (DTC) هستند، و سخاوتمندانهترین مطابقت دولتی در کل سیستم را دارد: کمکهزینه CDSG واریزها را تا ۳۰۰ درصد مطابقت میدهد، بهعلاوه یک اوراق (bond) برای ذینفعان کمدرآمد که اصلاً نیازی به واریز ندارد.
بهطور قابلتوجهی کماستفاده مانده، عمدتاً چون خانوادهها نمیدانند وجود دارد یا فرض میکنند درخواستش سختتر از آن چیزی است که هست. اگر کسی در خانواده شما واجد شرایط DTC است، این حساب ارزش یک گفتوگو را دارد.
طرحهای گروهی و کارفرمایی
اگر بازنشستگی محل کار، RRSP گروهی یا DPSP دارید، بخشی از برنامه شماست — چه کسی برایتان توضیح داده باشد چه نه.
کمک میکنیم بفهمید واقعاً چه دارید، بهقدری واریز کنید که مطابقت کارفرما را کامل بگیرید (رد کردن مطابقت کارفرما یعنی رها کردن بازده تضمینشده)، آن را با حسابهای شخصیتان هماهنگ کنید تا واریز اضافی نکنید، و هنگام تغییر شغل تصمیم بگیرید با آن چه کنید.
این حوزه به چه چیزهایی وصل است
- مشاوره کسبوکار
- اینکه چطور به خودتان پرداخت میکنید — حقوق یا سود سهام — تعیین میکند چقدر فضای مجاز RRSP تولید میشود.
- خدمات مالیاتی
- فضای مجاز، زمان واریز، و ترتیب برداشت درآمد بازنشستگی، پیش از آنکه تصمیمهای پساندازی باشند، تصمیمهای مالیاتی هستند.
- سرمایهگذاری
- یک TFSA که فقط یک حساب پسانداز در آن است، پناهگاه مالیاتی را هدر میدهد. حساب فقط پوشش بیرونی است؛ آنچه داخلش میگذارید تصمیم جداگانهای است.
- بیمه
- انباشت در بیمه عمر یونیورسال زمانی منطقی است که حسابهای ثبتشده پر شده باشند — نه قبل از آن.
بیایید با یک گفتوگو شروع کنیم.
جلسه اول رایگان است و هیچ تعهدی ایجاد نمیکند. سوالهایتان را بیاورید — حتی آنهایی که فکر میکنید خیلی سادهاند. مخصوصاً همانها.